עצמאים ושכירים – מה ההבדל בין קופות הגמל שלכם

דסי ניר

שינויים רבים בשוק החיסכון הפנסיוני הפכו את מוצרי החיסכון לטווח ארוך למבלבלים עבור רבים. כך למשל מוצרי חיסכון בשמות דומים – כמו קופת גמל וקופת גמל להשקעה – עשויים להיות בעלי מאפיינים שונים לגמרי. גם אם מדובר על מוצר אחד כמו קופת גמל, עשויות להיות לו משמעויות שונות עבור חוסכים בגילאים שונים או עבור עובדים שכירים ועצמאים. חסכתם בקופת גמל בתקופות שונות? גם לכך יש השפעה על מה שתוכלו להפיק ממנה. מבולבלים? לפניכם מורה נבוכים שיעזור להבין איזו קופת גמל מתאימה לכם, ומה תוכלו לעשות עם קופות גמל קיימות שיש ברשותכם.

קופת גמל לעובדים שכירים        

בעבר יועדה קופת הגמל לחיסכון ארוך טווח ששימש למטרות שונות ואיפשר למשוך את הכסף לאחר עזיבת מקום העבודה כסכום חד-פעמי פטור ממס, בכפוף לעמידה בתנאי החוק. כספים שהופקדו לקופת גמל של עובדים שכירים בין השנים 2005-2007 ניתן למשוך בפטור ממס רק לאחר גיל 60. החל משנת 2008, קופת גמל היא אחת האפשרויות לחיסכון לפנסיה, כאשר כל הכספים שנחסכים בקופת הגמל מיועדים למשיכה כקצבה חודשית לאחר גיל 60 באמצעות העברת סכום החיסכון לקרן פנסיה. תוכלו למשוך בכל זאת חלק מהכסף כסכום חד-פעמי באמצעות מנגנון שנקרא ״היוון קצבה״, בתנאי שכבר יש לכם לפחות קצבת פנסיה בסכום של 4,498 ש״ח נכון לשנת 2021.

עובדים שכירים יכולים לבחור לחסוך את כספי החיסכון הפנסיוני שלהם בקופת גמל שאליה יעביר המעסיק את ההפקדות מדי חודש. המעסיק אחראי להפקיד עבורכם לקופת הגמל לפחות 18.5% מהשכר החודשי. סכום זה מחולק ל-6.5% לפחות עבור דמי הגמולים + 6% עבור דמי הפיצויים שמהווים חלק מהחיסכון שלכם לפנסיה – סכומים אלה מופקדים על חשבון המעסיק. בנוסף, מעביר המעסיק גם 6% לפחות מהשכר על חשבון העובד לקופת הגמל שלו.

קופת גמל לעצמאים

אם חסכתם בעבר בקופת גמל באופן עצמאי שלא דרך מעסיק, יכולתם למשוך כספים שהופקדו עד שנת 2005 כסכום חד-פעמי פטור ממס לאחר 15 שנות חיסכון בקופה, או לאחר גיל 60 במקרה של כספים שהופקדו בשנים 2006-2007. לא בכדי, בעבר שימשה קופת הגמל כחיסכון פופולארי במיוחד עבור ילדים באמצעות הסבא והסבתא, או ההורים. כספים שהפקדתם לקופת גמל החל משנת 2008, ניתן למשוך כקצבה חודשית החל מגיל 60.

החל משנת 2017 עצמאים בגילאים 21-60 מחויבים להפקיד לחיסכון פנסיוני בקופת גמל, בקרן פנסיה או בביטוח מנהלים לפחות את השיעור המינימלי שקבוע בחוק:

• 45% מההכנסה השנתית החייבת במס שעד תקרה של 63,306 ש״ח נכון לשנת 2021.
• 55% מההכנסה השנתית החייבת במס שמעל סכום זה ועד לתקרת הכנסות של 126,612 ש״ח בשנת 2021.

בשונה מעמיתיכם השכירים – הפקדה לקופת גמל במעמד עצמאי היא הפקדה ישירה שלכם, ללא מעורבות של מעסיק. חשוב להבין שזהו החיסכון לפנסיה שיאפשר לעצמאים לפרוש מעבודה בגיל מבוגר כשניהול העסק כבר עלול להכביד. כדי להפוך את זה לעסק משתלם גם עבור עצמאים, נקבעו הטבות מס רבות על החיסכון בקופת הגמל.

ראשית, ההפקדה לחיסכון בקופת גמל נחשבת כהוצאה מוכרת שתפחית את סכום ההכנסה החייבת במס שלכם. תוכלו לדווח כהוצאה מוכרת הפקדה לקופת גמל בשיעור של עד 11% מההכנסה השנתית שלכם עד לתקרה של 147,600 ש״ח נכון לשנת 2021. עבור הפקדה נוספת לקופת גמל, בשיעור של 5.5% מההכנסה השנתית שלכם עד לתקרה, תוכלו לקבל זיכוי מס בשיעור של 35%, שיפחית את הסכום שתידרשו לשלם למס הכנסה. ההכנסות שלכם גבוהות יותר? תוכלו לקבל הטבות מס נוספות על הפקדות מתוך ההכנסה השנתית שבין 147,600 ל-208,800 ש״ח.

מעבר להטבות המס עבור ההפקדה לחיסכון בקופת הגמל, תוכלו ליהנות גם מפטור מלא ממס רווחי הון על הרווחים שנצברים בקופת הגמל מהפקדות שעד שנת 2008. החיסכון בקופת הגמל מושקע בשוק ההון ובאפיקי השקעה נוספים על ידי מנהלי השקעות מקצועיים ומנוסים בהתאם למסלול ההשקעות שבחרתם. הפטור ממס רווחי הון מאפשר לכם להגדיל את החיסכון שלכם בקופת הגמל, כאשר כל הרווחים שנצברים בקופה מדי שנה מושקעים מחדש בקופה, צוברים רווחים גם הם ומגדילים את החיסכון עוד יותר. תהליך זה שנקרא מנגנון ריבית דריבית, עוזר לכם לצבור סכומי חיסכון משמעותיים לאורך שנים רבות ועד לפרישה לפנסיה. כספים שהפקדתם לקופת הגמל לאחר 2008, נהנים מדחיית מס רווחי הון ובעת המשיכה כקצבה חודשית תוכלו ליהנות מהטבות מס שונות.

ככל שתתחילו להפקיד לקופת הגמל שלכם בגיל צעיר יותר, כך תוכלו לצבור חיסכון גבוה יותר עד הפרישה לפנסיה. אם יש באפשרותכם להשלים את החיסכון בקופת הגמל גם בחיסכון נוסף, תוכלו לשקול להיעזר גם בחיסכון בקרן השתלמות או בקופת גמל להשקעה.

כבר אמרו חז״ל שהעולם עומד על תורה, עבודה וגמילות חסדים. אך חלק חשוב מהעבודה שעלינו לעשות הוא גם לדאוג לעתיד שלנו ושל כל מי שנתמך בנו. החיסכון בקופת הגמל מאפשר לנו לחסוך לעתיד כדי שנוכל להתפרנס גם בגיל הפנסיה ולסייע אי״ה גם לילדים ולנכדים ולא להיסמך על שולחנם של אחרים.

*אין לראות באמור לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח.